中国人民银行


中国人民银行关于进一步完善和加强金融机构内部控制建设的若干意见

中国人民银行

银发〔1997〕565号


为贯彻全国金融工作会议精神，进一步完善和加强我国金融机构的内控机制，有效防范金融风险，维护正常的金融秩序，现就金融机构的内部控制建设提出如下意见：
一、金融机构内部控制建设的指导思想和目标。今后一个时期我国金融机构内部控制建设的指导思想是：按照党的十五大和全国金融工作会议精神，统一认识，强化管理，尽快建立健全金融机构的内部控制机制，为防范金融风险、维护金融秩序，保证我国金融业稳健发展作出积极贡献
。
完善和加强我国金融机构内部控制的目标是：各金融机构要切实提高对内部控制必要性和重要性的认识，在全面清理现行管理制度和业务规章的基础上，结合自身实际，借鉴国际经验，按照《金融机构内部控制指导原则》的要求，抓紧整章建制，用一到两年的时间，形成一套责权分明
、平衡制约、规章健全、运作有序的内部控制机制，把经营风险降到最低限度，使违规经营和大案要案有明显下降。争取在本世纪末下世纪初，建立起与社会主义市场经济相适应的现代金融企业制度，使我国金融机构在经营管理和内部控制方面基本与国际接轨。
二、采取切实措施，抓紧整章建制工作。各金融机构从现在开始，必须成立专门班子，由一把手直接负责，按照有关金融法律、法规和《金融机构内部控制指导原则》的要求，对本单位的各项内部管理制度和业务规章、机构和岗位设置、决策与管理系统以及议事规则和程序等方面进行
一次认真检查清理，找出问题和差距。在此基础上，该建立的建立，该补充的补充，该废止的废止，该调整的调整，这项工作必须在1998年内完成，并向人民银行提交系统的总结报告。各金融机构要结合自身实际，制定出本单位清理整顿的措施步骤和具体时间表，于1998年1月2
0日前报人民银行。其中，非银行金融机构由各分行监管的，报人民银行各省、自治区、直辖市分行，由总行直接监管的，直接报总行。人民银行将对落实情况进行监督检查，对措施不力，没有按时完成，或做表面文章的要在金融系统通报。
三、坚持稳健经营的发展方针，强化统一法人制度。金融机构的经营状况和管理能力如何，关键在于一级法人制度是否得到有效贯彻，各金融机构都要制定经营管理责任制，明确总部在系统经营管理中所担负的责任和承担的义务，实行集约化经营，端正经营思想，优化资产负债结构，
提高资产质量，增强资本实力。要采取具体措施和步骤，对那些管理乱、问题多、效益差，在管理和控制上确实力不从心的分支机构，该撤的撤，该并的并。要建立健全以安全性、流动性、效益性为中心的内部管理考核指标。必须按照市场经济原则调整分支机构和营业网点。
各金融机构的总行或总公司要抓紧研究制定加强对整个系统进行有效管理和控制的具体办法和措施，以增强整体控制能力，防止系统失控。总部作为一级法人必须肩负起驾驭整个体系的责任，成为一个高效的指挥、控制中心。建立一套包括系统授权授信和人事管理在内的完善的系统管
理制度，确保总部对分支机构的人事、资金和重要业务运作进行有效的监督管理和控制。今后分支机构再发生严重风险和违法违规问题、造成重大损失的，要依法追究总部的责任。其中涉及集团总公司的，还要追究集团总公司的责任。
四、完善治理结构，健全内部制约机制。要建立起与社会主义市场经济体制相适应的现代金融企业决策程序和制度，保证决策的民主性和科学性，增强透明度；建立董事会、监事会、信贷审查委员会、资产负债管理委员会以及必要的决策咨询机构，明确各自的职责权限，健全议事规则
，完善监督机制，绝不允许少数人独断专行。
各金融机构要实行内部控制责任制，由一把手负全责，建立独立和超脱于业务经营之外的内部控制委员会，充分发挥监督职能。要科学地设置内部组织结构，按照相互协调和平衡制约的原则，合理配置业务部门、管理部门和监督监控部门，特别要保证对要害部位和重要岗位有充分的制
约和监督。
必须实行重要业务岗位的干部异地交流、岗位轮换和离任稽核制度。
五、建立内部风险评估和监测制度。各金融机构在学习国外业务操作技能和引进金融产品的同时，也要研究借鉴其相应的风险防范和控制方法。不仅要有审贷分离、承保与理赔分离等制约制度和程序，而且还要结合自身实际和业务特点，抓紧建立重要业务风险评价制度，目前先在资金
交易、证券交易、信贷等产生问题比较多的业务中推行。对每笔贷款、拆借、投资、外汇交易以及业务活动涉及的不同的交易对象、部门、行业、地区和国家，在开展业务之前，都应当先测定风险指标或比率。对业务发生后的风险状况也要进行跟踪监测。金融机构的管理层要能够随时掌握
自己所面临的风险状况，能够及时调整政策，采取相应措施，规避或控制可能出现的风险损失。
六、依法合规经营，严格照章操作。各金融机构必须把依法合规经营放在头等重要的位置。今后金融机构开展各项业务必须有相应的“岗位工作手册”和“业务指导书”，明确操作规则、程序和各项具体要求，各职能部门、岗位和人员都必须照章操作业务，不允许反程序运作或省略程
序运作，不允许任何人独立地完成一个交易活动的全过程而不受到监控和制约。特别是在会计财务、业务经营和计算机管理等方面要有一整套严格的操作流程和管理规定。
要树立内控优先的思想，所有的业务活动都必须有相应的内控制度和措施。对各项规章制度的执行情况要进行经常性的监督检查，并且要制度化、规范化。
七、强化内部稽核。各金融机构要建立健全内部稽核制度，必须设立专门的内部稽核部门，目前还没有独立稽核部门的金融机构必须在1998年上半年之前完成部门设置工作。要明确内部稽核部门的职责和权限，内设稽核部门应直接接受法定代表人的领导，并直接向董事会或法定代
表人负责，分支机构的内部稽核部门在业务上由总行或总公司内部稽核部门统一垂直领导，以保证内部稽核的独立性和超脱地位。
从1998年开始，国有商业银行、交通银行和中保集团对分支机构的内部稽核每年至少进行一次，其他商业银行和非银行金融机构每年至少进行两次，并直接向董事会或法定代表人报告工作。
要保证队伍素质和数量，严格内部稽核人员的任职条件，把品行端正、业务精、能力强的干部充实到稽核队伍中来，争取用两年的时间，使内部稽核审计人员占机构总人数比例达到2％以上。要给内部稽核部门和稽核人员提供良好的工作条件，针对稽核工作特殊性，研究制定专门的奖
惩办法。
八、加强职业道德教育，严肃金融法纪。各金融机构的负责人必须充分认识从业人员的品行和素质在有效内部控制中的至关重要性，要大力加强对职工的思想政治和法制教育，深入开展精神文明建设和“四讲一服务”活动，做好对员工的岗位培训和考核，从1998年开始，各金融机
构每年要对从业人员进行15天以上的离岗业务和风险培训，以增强金融从业人员的风险意识、法制意识、纪律意识和责任意识。
各金融机构要参照有关金融法规，建立对违法违规和违章操作的纪律处分制度，加大对有关责任人的查处力度，问题严重的必须清除出金融行业，绝不允许调个位置或“易地为官”。
九、人民银行要进一步做好对金融机构内部控制建设的指导和监督工作。人民银行要采取多种方式，对各金融机构负责人就内部控制的有关政策和要求进行培训和宣传，帮助金融机构管理层自觉增强内部控制和风险防范意识。在批准新机构或新业务时，继续坚持把内控制度是否健全以
及该项业务是否有制约监督机制作为前提条件。今后金融机构开办新业务必须先将有关章程或制度报人民银行，经批准后方可实行。金融机构制定的各项内部管理制度和业务规章、办法必须报人民银行备案，对不符合金融法规和内部控制要求的，人民银行有权责成纠正。从1998年起，
内部稽核审计部门的负责人的任命必须事先报人民银行备案，对品行差，不懂业务，或有违法违规记录的，人民银行有否决权。
明确金融机构必须聘请经人民银行资格审查的外部审计机构对金融机构的常规报表和账目进行审计，对金融机构业务经营和内控情况作出客观评价，并向人民银行报送审计结果。经营人身保险业务的保险公司于1998年起必须聘用经金融监管部门认可的精算人员，并建立精算报告制
度。人民银行要制定《金融机构内部控制评价办法》，在日常的监督管理活动中，必须将金融机构的内部控制制度的建立和执行情况作为首要内容，通过现场稽核检查、走访、磋商、质询等多种形式对金融机构内部稽核工作和内部控制情况进行经常性的指导、检查、督促和规劝，对内部控
制不健全、存在漏洞多、问题多的金融机构，要追究一把手的责任，并限制其业务范围和机构设置，对因内部控制不力造成重大损失的，要依法严肃处理。



1997年12月30日
福建省人大常委会


福建省人才市场管理条例

福建省人大常委会

　　福建省人民代表大会常务委员会关于颁布施行《福建省人民代表大会常务委员会关于修改〈福建省人才市场管理条例〉的决定》的公告
　　
　　《福建省人民代表大会常务委员会关于修改〈福建省人才市场管理条例〉的决定》已由福建省第十届人民代表大会常务委员会第十次会议于２００４年７月２２日通过，现予公布，自公布之日起施行。
　　
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　福建省人民代表大会常务委员会
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2004年７月２７日

　　福建省人民代表大会常务委员会关于修改《福建省人才市场管理条例》的决定
　　（2004年７月２２福建省第十届人民代表大会常务委员会第十次会议通过）
　　
　　福建省第十届人民代表大会常务委员会第十次会议根据福建省人民政府提请审议《福建省人才市场管理条例修正案（草案）》的议案，经审议，决定对《福建省人才市场管理条例》作如下修改：
　　第九条第（三）项修改为“（三）有不少于五名大专以上学历的专职工作人员”。
　　本决定自公布之日起施行。
　　《福建省人才市场管理条例》根据本决定作相应修正后，重新公布。

　　　　　　　　　　　　　福建省人才市场管理条例
　　 (2002年5月31日福建省第九届人民代表大会常务委员会第三十二次会议通过根据２００４年７月２２日福建省第十届人民代表大会常务委员会第十次会议《福建省人民代表大会常务委员会关于修改〈福建省人才市场管理条例〉的决定》修正）

　　第一章总则
　　第一条为了规范人才市场活动，加强人才市场管理，维护人才、用人单位和人才中介机构的合法权益，实现人才合理、有序的流动和人才资源的科学开发配置，促进经济建设和社会发展，根据国家有关法律、法规，结合本省实际，制定本条例。
　　第二条在本省行政区域内人才中介机构从事人才中介服务、用人单位招聘人才和人才应聘以及与之相关活动的管理，适用本条例。
　　劳动力市场管理，按照国家及本省有关规定执行。
　　第三条本条例所称人才，是指具有承担专业技术工作、管理工作相应资格或者能力的人员。
　　第四条人才市场活动应当遵守国家法律、法规，坚持公开、公平、公正和诚实信用的原则，保障个人自主择业、单位自主用人。
　　第五条县级以上地方人民政府应当加强人才市场建设，促进人才市场发展。
　　第六条地方各级人民政府应当创造条件，吸引国外、省外人才以调动、兼职、咨询、讲学、科研和技术合作、技术入股或者担任顾问、咨询专家等形式，来本省工作或者提供服务。地方各级人民政府应当采取措施，促进人才向国家、省重点加强的产业、重点发展的领域和经济欠发达地区流动。
　　第七条省人民政府人事行政部门负责本条例的组织实施。县级以上地方人民政府人事行政部门负责本行政区域内的人才市场的指导、管理、检查、监督。
　　工商、公安、财政、价格、劳动和社会保障等相关行政部门按照各自职责，实施本条例。 第二章人才中介机构
　　第八条本条例所称人才中介机构，是指为人才和用人单位提供中介服务及其他相关服务的组织。
　　第九条设立人才中介机构应当具备下列条件：
　　（一）注册资本（金）或者开办资金不少于人民币十万元；
　　（二）有与开展人才中介服务相适应的场所和设施；
　　（三）有不少于五名大专以上学历的专职工作人员；
　　（四）有规范的名称和章程；
　　（五）有独立承担民事责任的能力；
　　（六）法律、法规规定的其他条件。
　　第十条设立人才中介机构应当向人事行政部门提交下列申请材料：
　　（一）申请报告；
　　（二）人才中介机构章程；
　　（三）办公或者服务场所所有权或者使用权证明；
　　（四）验资证明；
　　（五）法律、法规规定的其他条件所需资料。
　　人事行政部门应当在接到申请材料之日起三十日内进行审查，符合条件的，予以批准，发给《人才中介服务许可证》（以下简称《许可证》）；不符合条件的，不予批准，并向申请人说明理由。
　　人事行政部门对人才中介机构实行《许可证》年度验证制度。
　　第十一条省直单位、中央在闽单位、省外单位设立人才中介机构以及设立冠以福建省名称的人才中介机构，必须经省人民政府人事行政部门批准。其他人才中介机构的设立，必须经所在地的设区的市人民政府人事行政部门批准。
　　外国的公司、企业和其他经济组织以及香港特别行政区、澳门特别行政区、台湾地区的投资者，在本省行政区域内从事人才中介服务的，按照国家有关规定办理。
　　第十二条互联网信息服务提供者专营或者兼营人才信息网络中介服务的，必须申领《许可证》。
　　第十三条人才中介机构设立分支机构的，应当依法报请原批准机关批准。
　　第十四条取得《许可证》的人才中介机构，按照国家有关规定办理登记手续后，方可从事人才中介服务。
　　人才中介机构改变名称、住所、经营范围、法定代表人以及停业、终止的，应当向原批准机关办理变更或者注销登记手续。
　　第十五条人才中介机构可以依法从事下列服务：
　　（一）发布人才供求信息，提供择业指导和咨询服务；
　　（二）接受用人单位书面委托招聘人才；
　　（三）向用人单位推荐人才；
　　（四）组织人才培训；
　　（五）人才素质测评；
　　（六）经批准举办人才交流会；
　　（七）法律、法规规定的其他服务项目。
　　第十六条人才中介机构可以在规定业务范围内接受用人单位和个人委托，从事人事代理服务。
　　开展下列人事代理业务，必须经过省或者设区的市人民政府人事行政部门授权：
　　（一）流动人才和大中专毕业生人事档案管理；
　　（二）申报或者组织评审专业技术职务任职资格；
　　（三）其他需经授权的人事代理事项。
　　第十七条人才中介机构应当在服务场所公开服务内容和程序，向社会公布收费项目和标准。收费的项目和标准必须符合国家和本省的规定。
　　第十八条人才中介机构不得提供虚假或者过时的信息，不得以招用人才为名谋取不正当利益。
　　第十九条人才中介机构可以依法建立行业组织。行业组织应当加强行业自律，促进公平竞争，维护行业成员的合法权益。 第三章人才招聘
　　第二十条用人单位招聘人才可以选择下列方式：
　　（一）委托人才中介机构；
　　（二）参加人才交流会；
　　（三）发布人才招聘信息；
　　（四）运用人才信息网络；
　　（五）法律、法规允许的其他方式。
　　第二十一条本条例所称人才交流会，是指举办人才集市、人才招聘会、毕业生供需见面双向选择会等人才交流活动。
　　第二十二条举办人才交流会，必须具备下列条件：
　　（一）具有人才中介服务资格；
　　（二）有与交流会规模相适应的社会需求；
　　（三）有相适应的场所、人员和服务设施；
　　（四）有完善的组织方案和安全措施。
　　第二十三条举办人才交流会，须经县级以上地方人民政府人事行政部门批准。
　　跨行政区域举办人才交流会，由共同的上一级人民政府人事行政部门批准；举办冠以福建省名称的人才交流会，由省人民政府人事行政部门批准。
　　未经批准，任何单位和个人不得举办人才交流会。
　　第二十四条举办人才交流会，应当向相应的人事行政部门提出书面申请。人事行政部门应当在收到申请之日起十五日内，作出是否批准的决定。不予批准的，向申请单位说明理由。
　　第二十五条人才交流会的举办单位，应当对招聘单位的主体资格、招聘行为的真实性进行审查，对招聘中的各项活动进行管理，并接受有关行政部门的监督。
　　第二十六条用人单位发布的人才招聘信息应当真实。
　　用人单位招聘人才，不得向应聘人员收取报名费、押金及其他费用，不得扣压应聘人员的任何证件，不得侵犯应聘人员和其他单位的合法权益。
　　用人单位委托人才中介机构代理招聘的，应当签订委托合同。
　　第二十七条用人单位不得聘用下列人员：
　　（一）正在承担国家和本省重点工程、重点科研项目的主要技术人员和管理人员，未经原单位同意应聘的；
　　（二）从事国家机密工作或者曾经从事国家机密工作尚在规定的保密期限内的；
　　（三）法律、法规规定暂时不能流动的其他人员。 第四章人才应聘
　　第二十八条人才应聘不受单位性质、个人身份、户籍和性别等方面的限制。法律、法规另有规定的除外。
　　第二十九条应聘人员应聘时，提供的居民身份证、护照、学历证书、学位证书、专业技术资格证书等有关材料必须真实、有效。
　　第三十条在职人员需要解除合同或者辞职的，应当提前三十日向所在单位提出书面申请，所在单位应当在收到申请书之日起三十日内作出答复，对符合国家和本省有关规定的，应当予以同意，并自同意之日起十日内办理相关手续；逾期未予答复的，视为同意。法律、法规另有规定的，从其规定。
　　第三十一条应聘人员离开原单位时，应当按照与原单位签订的合同、协议或者国家和本省的有关规定处理有关事宜。原单位不得在国家和本省的规定之外另行设置限制性条件。
　　应聘人员离开原单位时，不得带走原单位的科研成果、技术资料和设备器材等；不得泄露国家秘密和原单位商业秘密；不得侵犯原单位的合法权益。
　　第三十二条应聘人员离开原单位时，按照规定需要办理转递人事档案和转移社会保险关系的，原单位和有关社会保险经办机构应当在应聘人员离开原单位之日起三十日内，分别按照人事档案和社会保险管理的有关规定予以办理。
　　聘用单位没有人事档案管理职能的，原单位应当向人事行政部门授权管理人事档案的人才中介机构移交人事档案。逾期不移交人事档案的，人事行政部门可以直接调转。
　　原单位或者经授权管理人事档案的人才中介机构应当维护人事档案的真实、完整，不得出具虚假的证明和材料。
　　第三十三条用人单位和应聘人员经双向选择达成意向后，根据平等自愿、协商一致的原则，依法签订聘用合同或者劳动合同，约定双方的权利和义务。 第五章人才流动争议处理
　　第三十四条处理人才流动争议，应当按照合法、公正、及时的原则，维护当事人的合法权益。
　　第三十五条当事人因流动而发生争议的，应当按照法律、法规规定或者合同的约定处理。没有规定或者约定的，当事人双方可以协商解决，也可以向人事行政部门申请调解处理。
　　当事人向人事行政部门申请调解处理的，人事行政部门应当在收到申请之日起三十日内调解处理。 第六章法律责任
　　第三十六条违反本条例规定，有下列行为之一的，由县级以上地方人民政府人事行政部门按照下列规定处罚：
　　（一）无《许可证》从事人才中介服务的，责令立即停止活动，没收违法所得，并可处以一万元以上五万元以下的罚款；
　　（二）人才中介机构超越《许可证》核准的服务范围从事人才中介服务的，予以警告，没收违法所得，并可处以五千元以上二万元以下的罚款；情节严重的，吊销《许可证》；
　　（三）人才中介机构未经批准举办人才交流会的，责令停办，没收违法所得，并可处以五千元以上三万元以下的罚款；情节严重的，吊销《许可证》；
　　（四）人才中介机构提供虚假信息、作出虚假承诺的，予以警告，没收违法所得，并可处以二千元以上二万元以下的罚款；情节严重的，吊销《许可证》；
　　（五）用人单位在招聘活动中向应聘人员收取报名费、押金等费用的，予以警告，责令退还，并处以违法收取金额一倍以上三倍以下的罚款；
　　（六）用人单位违反本条例第二十七条规定，招聘不得聘用的人员的，责令改正;故意招聘的，并处以三千元以上一万元以下的罚款。
　　第三十七条在人才招聘、应聘和中介服务中，侵害其他单位或者个人的合法权益并造成损失的，应当依法承担赔偿责任；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
　　第三十八条有关单位和应聘人员在招聘、应聘活动中提供虚假材料的，由有关部门依法予以查处。
　　第三十九条人才中介机构违反国家和本省有关规定收费的，由财政、价格行政部门依法查处。
　　第四十条人才中介活动违反工商行政管理规定或者其他法律、法规的，由工商行政管理部门或者其他相关部门予以查处。
　　第四十一条国家机关工作人员在人才市场管理工作中玩忽职守、滥用职权、以权谋私，侵犯应聘人员、用人单位和人才中介机构合法权益的，由所在单位或者主管部门给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。 第七章附则
　　第四十二条本条例自2002年8月1日起施行。